은퇴 후 연금으로 생활을 준비하고 계신가요?
그렇다면 반드시 확인하셔야 할 부분이 있습니다.
바로 "연금을 수령할 때 어떤 세금이 얼마나 부과되는가?"입니다.
IRP, 연금저축, 국민연금, 퇴직연금 등 다양한 연금 상품은 수령 방식과 계좌 유형에 따라 과세 방식이 다르게 적용됩니다.
이 구조를 모르고 수령하게 되면, 예상보다 많은 세금을 부담하게 될 수 있습니다.
연금 과세가 달라지는 이유
세금이 부과되는 방식은 아래 기준에 따라 달라집니다.
- 어떤 계좌에서 연금을 받는가?
- 세액공제를 받았는가, 혹은 수익금인가?
- 연금으로 받는가, 아니면 일시금으로 받는가?
IRP & 연금저축 수령 시 과세 구조
- 만 55세 이후, 5년 이상 분할 수령 시 연금소득세(3.3%~5.5%) 적용
- 세액공제 없이 납입한 금액은 비과세
- 조건 미충족 시 일시금 인출은 기타소득세 16.5% 과세
퇴직금을 IRP로 이체했을 경우
퇴직금을 IRP로 이체한 경우 퇴직소득세는 이연되며,
연금 형태로 수령 시 3.3~5.5% 세율이 적용됩니다.
그러나 일시금으로 인출하면 이연되었던 세금이 다시 부과될 수 있으니 유의해야 합니다.
국민연금 수령 시 과세 구조
국민연금은 종합소득세 대상이며, 다른 소득과 합산되어 과세됩니다.
근로·사업소득이 있는 분들은 누진세율이 적용될 수 있으므로 소득 분산 전략이 필요합니다.
사적연금보험 수령 시 과세 구조
세액공제를 받은 금액과 그 수익은 과세 대상이며,
그렇지 않은 순수 납입금은 비과세가 적용될 수 있습니다.
보험 상품은 계약 당시 조건을 꼭 확인하셔야 합니다.
🧾 연금 수령 과세 비교표
| 연금 종류 | 과세 여부 | 세율/방식 | 주의사항 |
|---|---|---|---|
| IRP / 연금저축 | 과세 | 연금소득세 3.3% ~ 5.5% | 55세 이상, 5년 이상 수령 시 |
| IRP 일시금 인출 | 과세 | 기타소득세 16.5% | 요건 미충족 시 불이익 |
| 국민연금 | 과세 | 종합소득세율 (6.6~45%) | 다른 소득과 합산 과세 |
| 사적연금보험 | 조건부 과세 | 세액공제 여부에 따라 상이 | 계약 유형에 따라 달라짐 |
💬 자주 묻는 질문 (Q&A)
Q1. IRP 연금을 받으면 무조건 세금을 내야 하나요?
아닙니다. 세액공제 받은 금액과 운용수익에 대해서만 세금이 부과되며, 미세액공제 납입금은 비과세입니다.
Q2. IRP를 일시금으로 받으면 어떤 불이익이 있나요?
연금 요건을 충족하지 않은 상태로 일시금 인출 시 기타소득세 16.5%가 부과됩니다.
Q3. 국민연금은 왜 세금이 더 많이 나오나요?
국민연금은 다른 소득과 합산되어 종합소득세가 적용되기 때문입니다. 다른 수입이 많은 경우 누진세율도 올라갑니다.
Q4. 퇴직금은 어떻게 받는 게 가장 세금이 적을까요?
IRP로 이체한 뒤, 연금 요건을 충족해 분할 수령하면 가장 낮은 세율(3.3~5.5%)로 절세가 가능합니다.
Q5. 사적연금보험도 과세되나요?
세액공제를 받은 경우 과세되며, 비과세 조건으로 납입한 보험은 세금이 면제됩니다.
✅ 마무리 정리
연금은 단순히 받기만 하면 되는 것이 아니라,
어떤 방식으로 어떻게 수령하느냐에 따라 실수령액이 달라집니다.
사전에 과세 구조를 이해하고 준비하신다면,
은퇴 이후 세금 걱정을 줄이고 안정적인 노후 생활에 큰 도움이 될 것입니다.
※ 본 글은 2025년 11월 기준 국세청, 국민연금공단, 금융감독원 자료를 기반으로 작성된 정보성 콘텐츠입니다.
